Perguntas Frequentes

Reunimos aqui as dúvidas que mais recebemos sobre planejamento patrimonial, sucessão e holding. As respostas têm caráter informativo e não substituem a análise do seu caso concreto por um advogado.

1. O que é uma holding familiar?

É uma sociedade constituída para concentrar e administrar o patrimônio de uma família — normalmente imóveis, participações societárias e aplicações. Os bens deixam de figurar no nome das pessoas físicas e passam a integrar o capital social, enquanto os membros da família se tornam sócios, titulares de quotas.

A holding não é um produto pronto: é uma estrutura que precisa ser desenhada conforme o perfil do patrimônio, a composição da família e os objetivos de cada caso.

2. Holding familiar realmente reduz impostos?

Pode reduzir em alguns cenários, mas não é automático — e essa é a maior fonte de frustração de quem monta uma holding por conta própria.

Há situações em que a tributação de aluguéis na pessoa jurídica sai menor que na pessoa física, e a doação de quotas em vida pode ser mais eficiente que a transmissão por herança. Em contrapartida, existem custos de constituição e manutenção, e a integralização de imóveis pode gerar ITBI sobre o valor que exceder o capital social — o Supremo Tribunal Federal firmou esse entendimento no Tema 796.

A conta só fecha depois de analisar o patrimônio concreto. Escrevemos sobre formas legais de reduzir a carga na transmissão de bens.

3. Qual a diferença entre holding familiar, patrimonial e empresarial?

São nomes que descrevem a finalidade da sociedade, não tipos societários distintos.

A holding patrimonial existe para deter bens — imóveis e investimentos. Quando o objetivo central é organizar a sucessão de uma família, costuma ser chamada de holding familiar. Já a holding empresarial detém participação em outras empresas, servindo para centralizar o controle de um grupo, separar riscos entre negócios e organizar a governança societária.

Uma mesma família pode precisar de mais de uma estrutura, especialmente quando há empresa operacional em atividade.

4. A holding familiar evita o inventário?

Só se as quotas tiverem sido efetivamente transferidas em vida. É o ponto que mais gera engano.

Se a pessoa constitui a holding mas continua titular de todas as quotas até falecer, essas quotas entram no inventário como qualquer outro bem. O que dispensa o inventário é a doação das quotas aos herdeiros ainda em vida — usualmente com reserva de usufruto, para que o doador mantenha o controle e a renda enquanto viver.

A holding organiza o patrimônio; é a transmissão em vida que antecipa a sucessão.

5. Quanto custa e quanto demora um inventário?

Depende do caminho. O inventário extrajudicial, feito em cartório, é possível quando todos os herdeiros são maiores, capazes e estão de acordo — e costuma se resolver em meses. O judicial, necessário quando há menores, incapazes ou litígio, pode levar anos.

Os custos principais são o ITCMD, imposto estadual sobre a transmissão, hoje limitado ao teto de 8% fixado pelo Senado; as custas e emolumentos; e os honorários advocatícios. Sobre o peso real desse processo, veja o que a falta de planejamento provoca.

6. O que é planejamento sucessório e qual o momento de começar?

É o conjunto de medidas que organiza, ainda em vida, como o patrimônio será transmitido — o que pode envolver holding, doações, testamento, seguros, pactos entre sócios e regime de bens.

O melhor momento é enquanto não há urgência. Planejamento exige capacidade civil plena e tempo para estruturar; decisões tomadas às pressas, já sob doença grave, tendem a ser questionadas judicialmente e limitam as alternativas disponíveis. Explicamos aqui por que isso importa.

7. O que muda no ITCMD com a reforma tributária?

A Emenda Constitucional nº 132/2023 tornou a progressividade obrigatória: onde antes muitos estados aplicavam alíquota única, agora a alíquota deve crescer conforme o valor transmitido. Também definiu a competência para tributar bens e doações do exterior, que antes carecia de lei complementar.

Na prática, patrimônios maiores tendem a pagar mais, e quem transmite depois pode pagar mais do que quem transmitiu antes. Detalhamos as mudanças neste artigo e a obrigatoriedade da progressividade aqui.

8. Posso doar meus bens em vida para os meus filhos?

Pode, respeitados dois limites. O primeiro: a doação não pode invadir a legítima, isto é, a metade do patrimônio reservada por lei aos herdeiros necessários. O segundo: ninguém pode doar todos os seus bens sem reservar meios de subsistência — o Código Civil considera nula a doação nessas condições.

Vale lembrar que a doação a um filho é, em regra, adiantamento da sua parte na herança, e será levada à colação no futuro, salvo dispensa expressa dentro da parte disponível.

9. Quem são os herdeiros necessários e o que é a legítima?

Herdeiros necessários são os descendentes, os ascendentes e o cônjuge. O Supremo Tribunal Federal equiparou, para fins sucessórios, o companheiro em união estável ao cônjuge.

A legítima é a metade do patrimônio que a lei reserva a esses herdeiros e da qual o titular não pode dispor livremente. A outra metade — a parte disponível — pode ser destinada a quem o titular quiser, por doação ou testamento. Explicamos o conceito em detalhe aqui.

10. Testamento ou holding: qual devo escolher?

A pergunta costuma ser mal colocada, porque os dois instrumentos resolvem problemas diferentes e frequentemente se somam.

O testamento dispõe sobre a parte disponível e produz efeitos após a morte — ele não evita o inventário, apenas orienta como será feito. A holding reorganiza a titularidade dos bens em vida e, quando acompanhada da doação de quotas, antecipa a sucessão e reduz o que precisará ser inventariado.

Sobre o papel do testamento, veja este artigo.

11. Meu regime de casamento interfere na herança?

Interfere bastante, e é um dos pontos mais negligenciados. O regime de bens define a meação — a parte que já pertence ao cônjuge e que não se confunde com herança — e influencia se o cônjuge concorrerá com os descendentes na partilha.

Comunhão parcial, comunhão universal e separação produzem resultados sucessórios bem distintos sobre o mesmo patrimônio. Comparamos os regimes neste artigo.

12. Vocês garantem economia de imposto?

Não. Nenhum advogado pode garantir resultado, e desconfie de quem garantir.

O que fazemos é analisar seu patrimônio, sua família e seus objetivos, apresentar os caminhos legalmente possíveis com os respectivos custos e riscos, e permitir que você decida com informação. Em parte dos casos a conclusão honesta é que a estrutura não se justifica — e dizemos isso.